INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023, ACERCA DE LOS RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO E INVERSIÓN PÚBLICA 2023-2026 - SECTOR OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES 10 de abril de 2024 Informe N.° DFOE-CIU-IAA-00001-2024 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades Auditoría de carácter especial - Compromiso de atestiguamiento Contraloría General de la República INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023, ACERCA DE LOS RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO E INVERSIÓN PÚBLICA 2023-2026-SECTOR OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES Máster Mauricio Batalla Otárola Ministro Ministerio de Obras Públicas y Transportes Objetivo de la auditoría 1.1. Determinar si la información reportada por el Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI), el Consejo Nacional de Concesiones (CNC), el Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT) como ente rector y el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), sobre los resultados de metas seleccionadas del Plan Nacional de Desarrollo e Inversión Pública (PNDIP) 2023-2026 del período 2023, cumple razonablemente con los criterios de calidad de la información definidos en la normativa legal y técnica aplicable. Información de la materia auditada 1.2. La información de la materia auditada se refiere a los resultados reportados por el CONAVI, el CNC, el MOPT como ente rector y el MIDEPLAN, correspondiente a las metas anuales de intervenciones públicas del PNDIP 2023-2026. Alcance 1.3. La auditoría cubre la verificación del cumplimiento de atributos de la calidad de la información que respalda los resultados reportados por las instituciones, Rectoría y el MIDEPLAN, al 31 de diciembre de 2023, correspondiente a las metas anuales de intervenciones públicas del PNDIP 2023-2026 que se indican seguidamente: -2- Cuadro n.° 1: Meta ...

INFORME N.° DFOE-CIU-IF-00012-2022 30 de noviembre, 2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LAS ACCIONES EJECUTADAS POR EL MOPT Y EL CONAVI PARA ATENDER LA INFRAESTRUCTURA DE PUENTES DE LA RED VIAL NACIONAL (RVN) CONTENIDO Resumen Ejecutivo 4 1. Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivos 7 Alcance 7 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 Aspectos positivos que favorecieron la ejecución de la Auditoría 7 Limitaciones que afectaron la ejecución de la Auditoría 8 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 8 Siglas 9 2. Resultados 10 Sistema de Gestión de Puentes 11 Desarrollo e implementación de un SGP 12 Inventario y base de datos sobre el estado de los puentes de la Red Vial Nacional 18 Marco normativo en materia de gestión de puentes de la RVN 19 Gestión de programas y proyectos de infraestructura de puentes de la Red Vial Nacional 27 Conservación de Puentes de la Red Vial Nacional 27 Proyectos de Puentes de la Red Vial Nacional 30 3. Conclusiones 37 4. Disposiciones 38 A Mauricio Batalla Otárola, Director Ejecutivo del Consejo Nacional de Vialidad o a quien en su lugar ocupe el cargo. 38 A Luis Amador Jiménez, Ministro de Obras Públicas y Transportes o a quien en su lugar ocupe el cargo 39 Al Consejo de Administración y a Mauricio Batalla Otárola, Director Ejecutivo del Consejo Nacional de Vialidad o a quien en su lugar ocupe el cargo 40 Al Consejo de Administración del Consejo Nacional de Vialidad 41 A Mauricio Batalla Otárola, Director Ejecutivo del Consejo Nacional de Vialidad o a quien en su lugar ocupe el cargo 41 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ A Luis Amador Jiménez, Ministro de Obras Públicas y Transportes o a quien en su lugar ocupe el cargo y al Consejo de Administración del ...

BO RR AD OR INFORME DFOE-CIU-IF-00010-2022 2 de Noviembre, 2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DEL PROYECTO DE AMPLIACIÓN DEL CORREDOR VIAL SAN JOSÉ - SAN RAMÓN CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO 4 Introducción 6 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 6 OBJETIVO 6 ALCANCE 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA 7 METODOLOGÍA APLICADA 7 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 7 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 7 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7 Tabla 1. Fases del Proyecto Integral. 9 Tabla 2. Estructura de contratación de las OBIS. 10 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA 11 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 11 SIGLAS 11 Resultados 13 GESTIÓN DEL PROYECTO 13 Gestión de las obras de Ampliación del Corredor Vial SJ-SR bajo el enfoque del Ciclo de Vida del Proyecto 13 Figura 1. Variaciones en el Plan Ejecución del Proyecto (PEP) del Proyecto de Ampliación del Corredor Vial San José – San Ramón. 14 Figura 2. Variaciones en el Plazo del Programa de OBIS del Lote 1. 15 Figura 3. Homologación de las Fases del Ciclo de Vida de los Proyectos SNIP - GIPIAC. 17 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Tabla 3. Incrementos en el costo de los Honorarios del Fiduciario. 19 Figura 4. Riesgos identificados en el Proyecto de Ampliación del Corredor Vial San José – San Ramón. 20 Sistema de Control del Proyecto 21 Figura 5. Sistema de Gobernanza del Fideicomiso. 22 Conclusiones 28 Disposiciones 29 AL MINISTRO LUIS AMADOR JIMÉNEZ Y A LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEL CONAVI, EN SU CALIDAD DE REPRESENTANTES DE LOS FIDEICOMITENTES DEL FIDEICOMISO SAN JOSÉ – SAN RAMÓN O A QUIENES EN SU LUGAR OCUPEN DICHOS CARGOS 29 A HADDA MUÑOZ SIBAJA EN SU CALIDAD DE DIRECTORA DE LA UAP DEL ...

INFORME N.° DFOE-CIU-IF-00009-2022 26 de octubre, 2022 CONTENIDO 1. Introducción 6 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 6 Alcance 7 CRITERIOS DE AUDITORÍA 7 Comunicación Preliminar de Resultados 7 SIGLAS 8 DEFINICIONES 9 METODOLOGÍA APLICADA 9 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA 12 2. Resultados 12 GESTIÓN PARA RESULTADOS EN EL CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD 12 PLANIFICACIÓN PARA RESULTADOS 13 PRESUPUESTO PARA RESULTADOS 17 GESTIÓN FINANCIERA Y ADQUISICIONES 20 GESTIÓN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS 23 Sistema de Control en el programa de conservación vial 23 Supervisión y Control de las labores de conservación vial 25 Ejecución de intervenciones de conservación por motivos de imprevisibilidad 26 SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN 30 3. Conclusiones 33 4. Disposiciones 34 AL ING. LUIS AMADOR JIMÉNEZ, MINISTRO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES O A QUIEN OCUPE EL CARGO 34 AL ING. MAURICIO BATALLA OTÁROLA DIRECTOR EJECUTIVO DEL CONAVI O A QUIEN OCUPE EL CARGO 35 AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEL CONAVI 37 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ CUADROS CUADRO NO. 1 LISTADO DE SIGLAS CUADRO NO. 2 CONCEPTOS UTILIZADOS EN LA AUDITORÍA CUADRO NO. 3 MONTOS INVERTIDOS POR EL CONAVI EN LA RVN (A DICIEMBRE 2021) FIGURAS FIGURA NO. 1 PILARES DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS EN EL DESARROLLO FIGURA NO. 2 ORGANIZACIÓN PARA LA ATENCIÓN DE LA RED VIAL NACIONAL GRÁFICOS GRÁFICO NO.1 MONTOS TOTALES EJECUTADOS POR REGIÓN Y DEL RENGLÓN CR.110.06, EN CONSERVACIÓN VIAL A DICIEMBRE 2021, CONTRATACIONES: 2014LN-000017-0CV00 Y 2014LN-000018-0CV00 - 3 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La auditoría de ca ...

Auditoría de carácter especial sobre la aplicación de la gestión para resultados en las intervenciones de conservación de la red vial nacional realizadas por CONAVI AUD-364 #Reporte CGR DFOE-CIU-RF-00001-2022 Acciones de seguimiento y evaluación para avanzar en una GpRD en el modelo de conservación vial del CONAVI Junio, 2022 Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión realizada por el Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI) en las intervenciones de conservación de la red vial nacional se realizan bajo el enfoque para resultados, conforme a lo dispuesto en el marco legal y normativo, así como en buenas prácticas aplicables, en procura de mejorar su desempeño y generar valor público. Alcance y período: El presente reporte abarca el análisis de la gestión ejecutada por el CONAVI respecto a las intervenciones de conservación en la red vial nacional (RVN), conforme al enfoque para resultados, en el pilar de Seguimiento y Evaluación1, para el período comprendido entre el 1 de enero 2019 al 31 de marzo de 2022. Se evaluó la información obtenida mediante entrevistas y/o solicitudes de información efectuadas a la Dirección Ejecutiva de CONAVI, la Gerencia de Conservación de Vías y Puentes, así como sus Direcciones Regionales y el Departamento de Seguimiento y Evaluación. Este es el segundo reporte de la Auditoría; durante el proceso de fiscalización se emitirá un informe final. Relevancia: De conformidad con lo dispuesto en el artículo 4 inciso a) de la Ley de Creación del CONAVI, Ley N.° 7798, como parte de sus objetivos, están planear, programar, administrar, financiar, ejecutar y controlar la conservación y la construcción de la RVN. Ante lo cual, ha efectuado contrataciones con terceros, a partir de lo que permite el artículo 6 de esa misma norma, para ejecutar las labores de conservación vial, así como las labores de supervisión mediante los administradores viales y la verificación de la calidad a través de los laboratorios ...

INFORME N.º. DFOE-CIU-IF-XXXXX-2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA PLANIFICACIÓN DE LAS OBRAS ADICIONALES EN EL PROYECTO DE RUTA NACIONAL N.° 32 2022 INFORME Nro. DFOE-CIU-IF-00005-2022 30 de mayo, 2022 Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Contenido Resumen Ejecutivo ............................................................................................................................................. 3 1. Introducción ............................................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................................. 5 OBJETIVO ....................................................................................................................................................... 5 ALCANCE ....................................................................................................................................................... 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................................. 5 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................................. 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................................. 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................ ...

INFORME N° DFOE-CIU-IF-00002-2022 20 de abril, 2022 INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021, ACERCA DE LOS RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y DE INVERSIÓN PÚBLICA DEL BICENTENARIO 2019-2022 - SECTOR INFRAESTRUCTURA Y TRANSPORTE INFORME DE AUDITORÍA (TIPO DE AUDITORÍA) SOBRE … INFORME Nro. DFOE-XX-IF-00000-201_ xx de xxx, 201_ 2022 Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades DFOE-CIU-IF-00002 2 20 de abril, 2022 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Informe N.° DFOE-CIU-IF-00002-2022 INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021, ACERCA DE LOS RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y DE INVERSIÓN PÚBLICA DEL BICENTENARIO 2019- 2022 - SECTOR INFRAESTRUCTURA Y TRANSPORTE Señor Rodolfo Méndez Mata Ministro Rector del Sector Infraestructura y Transporte MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES (MOPT) Objetivo 1.1. Determinar si la información reportada por las instituciones, rectorías y MIDEPLAN, sobre los resultados de metas seleccionadas del Plan Nacional de Desarrollo e Inversión Pública (PNDIP) del período 2021, cumplen razonablemente con los criterios de calidad de la información definidos en la normativa legal y técnica aplicable. ...

INFORME N° DFOE-CAP-IF-00001-2022 14 de marzo, 2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA DEL CONAVI 2022 CONTENIDO Resumen Ejecutivo…………………………………………………………………………………………3 Introducción…………………………………………………………………………………………………5 Origen de la Auditoría…………………………………………………………………………………...5 Objetivo…………………………………………………………………………………………………...5 Alcance……………………………………………………………………………………………………5 Criterios de Auditoría……………………………………………………………………………………6 Metodología aplicada……………………………………………………………………………………6 Generalidades acerca del objeto auditado……………………………………………………………7 Mejoras implementadas por la AI-CONAVI durante la Auditoría…………………………………...8 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría…………………………………………8 Siglas……………………………………………………………………………………………………...8 Resultados…………………………………………………………………………………………………...9 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y OPERATIVA DE LA AI-CONAVI…………………………….9 Debilidades en la formulación y ejecución de la planificación de la AI-CONAVI……………..9 SERVICIOS DE LA AUDITORÍA Y SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES……………….11 Debilidades en la regulación y ejecución de los servicios de auditoría y preventivos para asegurar la integridad y validez de sus productos……………………………………………..12 Debilidades en el seguimiento de recomendaciones por parte de la AI-CONAVI………….14 ORGANIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA………………………………………………….15 Debilidades relacionadas con la gestión del conocimiento del personal de la AI-CONAVI.16 Oportunidades de mejora respecto al seguimiento del clima de la AI-CONAVI…………….16 Oportunidades de mejora en la comunicación de resultados de la AI-CONAVI al Consejo de Administración………………………………………………………………………………….17 Conclusiones………………………………………………………………………………………………18 4. Disposiciones…………………………………………………………………………………………..19 Al Licenciado Reynaldo Vargas Soto, en su condición de Auditor Interno del CONAVI o a quien en su lugar ocupe el cargo…………………………………………………………………………….19 - 2 - Contraloría General de la Rep ...

Auditoría de carácter especial sobre la gestión de auditoría interna del Consejo Nacional de Vialidad DFOE-CAP-RF-00003-2021 Gestión de servicios de auditoría interna: mejoras para la generación de valor y coadyuvar al cumplimiento de fines del CONAVI Diciembre, 2021 Generalidades Objetivo Determinar si la gestión de auditoría interna del Consejo Nacional de Vialidad (AI-CONAVI) se realiza conforme al marco normativo aplicable con el fin de determinar oportunidades de mejora que coadyuven a su fortalecimiento como componente orgánico del Sistema de Control Interno. En particular, este reporte tiene como finalidad comunicar las condiciones susceptibles de mejora identificadas respecto a los servicios de auditoría y el seguimiento de las recomendaciones. Alcance y Período Este reporte abarca el análisis de las funciones relacionadas con los servicios de la auditoría y seguimiento de recomendaciones realizados por la AI-CONAVI, según se detalla: Figura N° 1: Servicios de la AI-CONAVI y seguimiento de recomendaciones Fuente: Elaboración CGR. El periodo evaluado comprende del 1 de enero de 2019 al 31 de agosto de 2021, ampliándose en los casos que se estime necesario. Este es el primer reporte de la auditoría; durante el proceso de fiscalización se emitirá un informe final que además comprenderá los resultados sobre las acciones relacionadas con organización y planificación estratégica y operativa de la AI-CONAVI. - 1 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Auditoría de carácter especial sobre la gestión de auditoría interna del Consejo Nacional de Vialidad DFOE-CAP-RF-00003-2021 Gestión de servicios de auditoría interna: mejoras para la generación de valor y coadyuvar al cumplimiento de fines del CONAVI Diciembre, 2021 Relevancia La auditoría interna es una actividad independiente, objetiva y ases ...

Auditoría de carácter especial sobre la gestión de auditoría interna del Consejo Nacional de Vialidad DFOE-CAP-RF-00003-2021 Gestión de servicios de auditoría interna: mejoras para la generación de valor y coadyuvar al cumplimiento de fines del CONAVI Diciembre, 2021 Generalidades Objetivo Determinar si la gestión de auditoría interna del Consejo Nacional de Vialidad (AI-CONAVI) se realiza conforme al marco normativo aplicable con el fin de determinar oportunidades de mejora que coadyuven a su fortalecimiento como componente orgánico del Sistema de Control Interno. En particular, este reporte tiene como finalidad comunicar las condiciones susceptibles de mejora identificadas respecto a los servicios de auditoría y el seguimiento de las recomendaciones. Alcance y Período Este reporte abarca el análisis de las funciones relacionadas con los servicios de la auditoría y seguimiento de recomendaciones realizados por la AI-CONAVI, según se detalla: Figura N° 1: Servicios de la AI-CONAVI y seguimiento de recomendaciones Fuente: Elaboración CGR. El periodo evaluado comprende del 1 de enero de 2019 al 31 de agosto de 2021, ampliándose en los casos que se estime necesario. Este es el primer reporte de la auditoría; durante el proceso de fiscalización se emitirá un informe final que además comprenderá los resultados sobre las acciones relacionadas con organización y planificación estratégica y operativa de la AI-CONAVI. - 1 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Auditoría de carácter especial sobre la gestión de auditoría interna del Consejo Nacional de Vialidad DFOE-CAP-RF-00003-2021 Gestión de servicios de auditoría interna: mejoras para la generación de valor y coadyuvar al cumplimiento de fines del CONAVI Diciembre, 2021 Relevancia La auditoría interna es una actividad independiente, objetiva y ases ...